Excel 计算付款期间累积支付利息:CUMIPMT函数

CUMIPMT函数用于计算一笔贷款在给定的start_period到end_period期间累计偿还的利息数额。CUMIPMT函数的语法如下:


CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)

其中,rate参数为利率;nper参数为总付款期数;pv参数为现值;start_period参数为计算中的首期,付款期数从1开始计数;end_period参数为计算中的末期;type参数为付款时间类型,为0时付款类型为期末付款,为1时付款类型为期初付款。下面通过实例详细讲解该函数的使用方法与技巧。

打开“CUMIPMT函数.xlsx”工作簿,切换至“Sheet1”工作表,本例的原始数据如图19-9所示。该工作表中记录了某笔贷款的年利率、贷款期限、现值,要求根据给定的数据计算该笔贷款在第1个月所付的利息。具体的操作步骤如下。

图19-9 原始数据

STEP01:选中A6单元格,在编辑栏中输入公式“=CUMIPMT(A2/12,A3*12,A4,13,24,0)”,用于计算该笔贷款在第2年中所付的总利息(第13期到第24期),输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-10所示。

STEP02:选中A7单元格,在编辑栏中输入公式“=CUMIPMT(A2/12,A3*12,A4,1,1,0)”,用于计算该笔贷款在第1个月所付的利息,输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-11所示。

图19-10 计算总利息

图19-11 计算第1个月的利息

应确认所指定的rate参数和nper参数单位的一致性。例如,同样是四年期年利率为10%的贷款,如果按月支付,rate参数应为10%/10,nper参数应为4*12;如果按年支付,rate参数应为10%,nper参数为4。

如果参数rate≤0、参数nper≤0或参数pv≤0,函数CUMIPMT返回错误值“#NUM!”。如果参数start_period<1、参数end_period<1或参数start_period>end_period参数,函数CUMIPMT返回错误值“#NUM!”。如果type参数不是数字0或1,函数CUMIPMT返回错误值“#NUM!”。

Excel 计算应付息次数:COUPNUM函数详解

COUPNUM函数用于计算应付数次。COUPNUM函数的语法如下:


COUPNUM(settlement,maturity,frequency,basis)

其中,settlement参数为证券的结算日,结算日是在发行日之后,证券卖给购买者的日期。maturity参数为有价证券的到期日,到期日是有价证券有效期截止时的日期。frequency参数为年付息次数,如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按季支付,frequency=4。basis参数为日计数基准类型。下面通过实例详细讲解该函数的使用方法与技巧。

打开“COUPNUM函数.xlsx”工作簿,切换至“Sheet1”工作表,本例的原始数据如图19-7所示。该工作表中记录了某债券的结算日、到期日等信息,要求根据给定的数据计算满足这些条件的债券的付息次数。具体的操作步骤如下。

选中A7单元格,在编辑栏中输入公式“=COUPNUM(A2,A3,A4,A5)”,用于计算债券的付息次数,输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-8所示。

图19-7 原始数据

图19-8 计算付息次数

结算日是购买者买入息票(如债券)的日期。到期日是息票有效期截止时的日期。例如,在2008年1月1日发行的30年期债券,6个月后被购买者买走,则发行日为2008年1月1日,结算日为2008年7月1日,而到期日是在发行日2008年1月1日的30年后,即2038年1月1日。

如果settlement参数或maturity参数不是合法日期,则COUPNUM将返回错误值“#VALUE!”。如果frequency参数不为1、2或4,则COUPNUM将返回错误值“#NUM!”。如果参数basis<0或者参数basis>4,则COUPNUM返回错误值“#NUM!”。如果参数settlement≥maturity参数,则COUPNUM返回错误值“#NUM!”。

Excel 计算应计利息:ACCRINTM函数

ACCRINTM函数用于计算到期一次性付息有价证券的应计利息。ACCRINTM函数的语法如下:


ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)

其中,参数issue为有价证券的发行日。settlement为有价证券的到期日。rate为有价证券的年息票利率。par为有价证券的票面价值,如果省略par,函数ACCRINTM视par为1000。basis为日计数基准类型。参数basis的日计数基准如表19-1所示。下面通过实例详细讲解该函数的使用方法与技巧。

打开“ACCRINTM函数.xlsx”工作簿,切换至“Sheet1”工作表,本例的原始数据如图19-5所示。该工作表中记录了某债券的发行日、到期日、息票利率、票面值等信息,要求根据给定的数据计算满足这些条件的应计利息。具体的操作步骤如下。

选中A8单元格,在编辑栏中输入公式“=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)”,用于计算满足上述条件的应计利息,输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-6所示。

图19-5 原始数据

图19-6 计算应计利息结果

如果issue参数或settlement参数不是有效日期,函数ACCRINTM返回错误值“#VALUE!”。如果利率为0或票面价值为0,函数ACCRINTM返回错误值“#NUM!”。如果参数basis<0或参数basis>4,函数ACCRINTM返回错误值“#NUM!”。如果参数issue≥settlement参数,函数ACCRINTM返回错误值“#NUM!”。ACCRINTM的计算公式如下:

式中:

A=按月计算的应计天数。在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。

D=年基准数。

Excel 计算应计利息:ACCRINT函数详解

ACCRINT函数用于计算定期付息证券的应计利息。ACCRINT函数的语法如下:


ACCRINT(issue,fi rst_interest,settlement,rate,par,frequency,basis,calc_method)

其中,issue参数表示有价证券的发行日;first_interest参数表示证券的首次计息日;settlement参数表示证券的结算日,结算日是指在发行日之后,证券卖给购买者的日期;rate参数表示有价证券的年息票利率;par参数表示证券的票面值,如果该参数被省略,则ACCRINT函数将使用1000。frequency参数表示年付息次数,如果按年支付,参数frequency=1;按半年期支付,参数frequency=2;按季支付,参数frequency=4。basis参数表示日计数基准类型。如表19-1所示为basis参数的日计数基准。

表19-1 参数basis的日计数基准

参数basis的日计数基准

calc_method参数表示逻辑值,指定当结算日期晚于首次计息日期时,用于计算总应计利息的方法。如果值为TRUE(1),则计算从发行日到结算日的总应计利息;如果值为FALSE(0),则计算从首次计息日到结算日的应计利息。如果此参数被省略,则默认值为TRUE。下面通过实例详细讲解该函数的使用方法与技巧。

打开“ACCRINT函数.xlsx”工作簿,切换至“Sheet1”工作表,本例的原始数据如图19-1所示。该工作表中记录了国债的发行日、首次计息日、结算日、票息率、票面值等信息,要求根据给定的数据计算出定期支付利息的债券的应计利息。具体的操作步骤如下。

STEP01:选中A10单元格,在编辑栏中输入公式“=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8)”,用于计算满足上述条件的国债应计利息,输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-2所示。

STEP02:选中A11单元格,在编辑栏中输入公式“=ACCRINT(DATE(2010,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8)”,用于计算满足上述条件(除发行日为2010年3月5日之外)的应计利息,输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-3所示。

STEP03:选中A12单元格,在编辑栏中输入公式“=ACCRINT(DATE(2010,4,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,TRUE)”,用于计算满足上述条件(除发行日为2010年4月5日且应计利息从首次计息日计算到结算日之外)的应计利息,输入公式后按“Enter”键返回计算结果,如图19-4所示。

图19-1 原始数据

计算国债应计利息

图19-2 计算国债应计利息

计算(除发行日为2010年3月5日之外)的应计利息

图19-3 计算(除发行日为2010年3月5日之外)的应计利息

计算(除发行日为2010年4月5日且应计利息从首次计算日计算到结算日之外)的应计利息

图19-4 计算(除发行日为2010年4月5日且应计利息从首次计算日计算到结算日之外)的应计利息

参数issue、first_interest、settlement、frequency和basis将被截尾取整。如果参数issue、first_interest或settlement不是有效日期,则ACCRINT函数将返回错误值“#VALUE!”。如果参数rate≤0或参数par≤0,则ACCRINT函数将返回错误值“#NUM!”。如果frequency参数不是数字1、2或4,则ACCRINT将返回错误值“#NUM!”。如果参数basis<0或basis>4,则ACCRINT将返回错误值“#NUM!”。如果参数issue≥settlement,则ACCRINT函数将返回错误值“#NUM!”。

函数ACCRINT的计算公式如下:

其中:

Ai=奇数期内第i个准票息期的应计天数。

NC=奇数期内的准票息期期数。如果该数含有小数位,则向上进位至最接近的整数。

NLi=奇数期内第i个准票息期的正常天数。