Excel 应用ACCRINTM函数计算在到期日支付利息的证券的应计利息

ACCRINTM函数用于计算到期一次性付息有价证券的应计利息。ACCRINTM函数的语法如下。


ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)

其中参数issue为有价证券的发行日,settlement为有价证券的到期日,rate为有价证券的年息票利率。par为有价证券的票面价值,如果省略par,函数ACCRINTM视par为¥1000。basis为日计数基准类型。表17-1为参数basis的日计数基准。

典型案例

已知某债券的发行日、到期日、息票利率、票面值等信息,计算满足这些条件的应计利息。基础数据如图17-3所示。

步骤1:打开例子工作簿“ACCRINTM.xlsx”。

步骤2:在单元格A8中输入公式“=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)”,计算结果如图17-4所示。

图17-3 基础数据

图17-4 计算结果

使用指南

参数Issue、settlement和basis若非整数将被截尾取整。如果issue或settlement不是有效日期,函数ACCRINTM返回错误值“#VALUE!”;如果利率为0或票面价值为0,函数ACCRINTM返回错误值“#NUM!”;如果basis<0或basis>4,函数ACCRINTM返回错误值“#NUM!”;如果issue≥settlement,函数ACCRINTM返回错误值“#NUM!”;ACCRINTM的计算公式如下。

式中:

A=按月计算的应计天数。在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。

D=年基准数。

发布者

Excel22

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