Excel 应用COUPNUM函数计算结算日和到期日之间的应付利息次数

COUPNUM函数的语法如下:


COUPNUM(settlement,maturity,frequency,basis)

其中参数settlement为证券的结算日。结算日是在发行日之后,证券卖给购买者的日期。maturity为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期。frequency为年付息次数。如果按年支付,frequency=1;按半年期支付,frequency=2;按季支付,frequency=4。basis为日计数基准类型。

典型案例

已知某债券的结算日、到期日等信息,计算满足这些条件的债券的付息次数。基础数据如图17-5所示。

步骤1:打开例子工作簿“COUPNUM.xlsx”。

步骤2:在单元格A7中输入公式“=COUPNUM(A2,A3,A4,A5)”,用于计算债券的付息次数。计算结果如图17-6所示。

图17-5 基础数据

图17-6 计算结果

使用指南

“结算日”是购买者买入息票(如债券)的日期。“到期日”是息票有效期截止时的日期。例如,在2008年1月1日发行的30年期债券,六个月后被购买者买走,则发行日为2008年1月1日,结算日为2008年7月1日,而到期日是在发行日2008年1月1日的30年后,即2038年1月1日。所有参数若非整数将被截尾取整。如果settlement或maturity不是合法日期,则COUPNUM将返回错误值“#VALUE!”;如果frequency不为1、2或4,则COUPNUM将返回错误值“#NUM!”;如果basis<0或者basis>4,则COUPNUM返回错误值“#NUM!”;如果settlement≥maturity,则COUPNUM返回错误值“#NUM!”。