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Excel 应用IPMT函数计算一笔投资在给定期数内的利息偿还额

IPMT函数用于基于固定利率及等额分期付款方式，计算给定期数内对投资的利息偿还额。IPMT函数的语法如下。

IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)

其中参数rate为各期利率。per用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间。nper为总投资期，即该项投资的付款期总数。pv为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零）。type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设其值为零。

典型案例

已知某贷款的年利率、用于计算其利息数额的期数、贷款的年限、贷款的现值，计算在这些条件下贷款第一个月的利息和贷款最后一年的利息。基础数据如图17-13所示。

步骤1：打开例子工作簿“IPMT.xlsx”。

步骤2：在单元格A7中输入公式“=IPMT（A2/12，A3*3，A4，A5）”，用于计算贷款第一个月的利息。

步骤3：在单元格A8中输入公式“=IPMT（A2，3，A4，A5）”，用于计算贷款最后一年的利息（按年支付）。计算结果如图17-14所示。

图17-13　基础数据

图17-14　计算结果

使用指南

应确认所指定的rate和nper单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为12%的贷款，如果按月支付，rate应为12%/12，nper应为4*12；如果按年支付，rate应为12%，nper为4。对于所有参数，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。

Excel 计算付款中的本金和利息函数PPMT和IPMT

PPMT函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式下，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。它的语法格式为：

PPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）

该函数一共有6个参数，rate为贷款利率；per用于计算本金数额的期数；nper表示该项贷款的付款总期数；pv表示本金；fv表示在最后一次付款后希望得到的现金余额；type用于指定各期的付款时间是在期初还是期末。

IPMT函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式下，返回给定期数内对投资的利息偿还额。它的语法格式为：

IPMT（rate,per,nper,pv,fv,type）

其参数个数和含义等同于PPMT函数。

已知某人的贷款金额、期限及利率，现分别计算出前8个月每个月还款的本金和利息。

步骤01：打开实例文件“计算本金和利息.xlsx”工作簿。在单元格B5中输入公式“=PPMT（$C$2/12,A5,$B$2*12,$A$2）”，按下Enter键后向下复制公式，计算出前8个月每个月支付的本金，如图4-22所示。从结果可以得知，本金在逐渐增加。

图4-22　输入公式计算本金

步骤02：在单元格C5中输入公式“=IPMT（$C$2/12,A5,$B$2*12,$A$2）”，计算出前8个月每个月支付的利息额，计算结果如图4-23所示。从结果可以得知，每个月支付的利息在逐渐减少。

图4-23　输入公式计算利息

Excel 计算给定期限内投资的利息偿还额：IPMT函数

如果需要基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额，可通过“IPMT”函数实现。IPMT函数的语法为：=IPMT (rate, per, nper, pv, fv, type)，各参数的含义介绍如下。

※　rate：各期利率。

※　per：用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间。

※　nper：总投资期，即该项投资的付款期总数。

※　pv：现值，即从该项投资开始计算时已经入账的款项，也称本金。

※　fv：未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零。

※　type：数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略，则假设其值为零。假设贷款8万元，年利率为10％，贷款期数为1，贷款年限为3年，分别计算第一个月和最后一年的利息。

计算第一个月的利息

01　在B1:B4单元格区域中分别输入年利率、期数、总投资期以及现值等数据。

02　在单元格中输入公式：=IPMT(B1/12,B2*3,B3,B4)，然后按下“Enter”键确认即可。

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计算最后一年的利息

01　在B1:B4单元格区域中分别输入利率、期数、总投资期以及现值等数据。

02　在单元格中输入公式：=IPMT(B1,3,B3,B4)，然后按下“Enter”键确认即可。

Excel 计算给定期内投资利息偿还额：IPMT函数

IPMT函数用于基于固定利率及等额分期付款方式，计算给定期数内对投资的利息偿还额。IPMT函数的语法如下：

IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)

其中，rate参数为各期利率。per参数用于计算其利息数额的期数，必须为1～nper。nper参数为总投资期，即该项投资的付款期总数。pv参数为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。fv参数为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv参数，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零）。type参数为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略type参数，则假设其值为零。下面通过实例详细讲解该函数的使用方法与技巧。

打开“IPMT函数.xlsx”工作簿，切换至“Sheet1”工作表，本例的原始数据如图19-16所示。该工作表中记录了某贷款的年利率、用于计算其利息数额的期数、贷款的年限、贷款的现值，要求根据给定的数据计算在这些条件下贷款第一个月的利息和贷款最后一年的利息。具体的操作步骤如下。

图19-16　原始数据

STEP01：选中A7单元格，在编辑栏中输入公式“=IPMT(A2/12,A3*3,A4,A5)”，然后按“Enter”键返回，即可计算出贷款第1个月的利息，如图19-17所示。

STEP02：选中A8单元格，在编辑栏中输入公式“=IPMT(A2,3,A4,A5)”，然后按“Enter”键返回，即可计算出贷款最后一年的利息（按年支付），如图19-18所示。

应确认所指定的rate参数和nper参数单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为12%的贷款，如果按月支付，rate参数应为12%/12，nper参数应为4*12；如果按年支付，rate参数应为12%，nper参数为4。对于所有参数，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。

图19-17　计算第1个月的利息

图19-18　计算最后一年的利息